2 resultados citaram: Avaliação de insolvência em cooperativas de crédito: uma aplicação do sistema Pearls

O presente estudo apresenta caráter descritivo e visa analisar o índice de eficiência e a evolução das receitas de prestação de serviços das cooperativas de crédito em comparação às instituições bancárias privadas e públicas. Segundo dados do Banco Central do Brasil, a relação PIB/crédito situou-se em 55,5% no ano de 2012, entretanto, ainda não se compara a países desenvolvidos, que atinge patamares acima de 100%. A amostra consiste nas maiores instituições bancárias e cooperativistas selecionadas de acordo com o critério "ativo total", totalizando uma média de 69,31% para as instituições bancárias e 61,33% para as cooperativas de crédito. Para análise das variáveis foram empregados índices de eficiência, análise vertical e horizontal das receitas de prestação de serviço no período entre 2002 e 2012. O índice de eficiência é um importante indicador, pois relaciona os insumos aplicados na produção e os produtos obtidos nesse processo. A análise das rendas com prestação de serviços é significativa, pois tem se mostrado cada vez mais relevante no desempenho financeiro das instituições financeiras. Os resultados obtidos demonstraram que os índices de eficiência dos bancos privados apresentaram os maiores níveis entre os segmentos analisados, seguidos pelos bancos públicos e, por fim, pelas cooperativas de crédito. A predominância dos bancos privados não foi abalada nos anos de crise, ao contrário dos bancos públicos, que foram ultrapassados pelo segmento cooperativista de crédito nos anos de 2008-2009 e 2012. Diante das contas que formam o índice, constatou-se que, até 2006, o comprometimento do RBIF com as despesas estruturais nas cooperativas foi semelhante ao verificado nos bancos públicos, porém maior do que o dos bancos privados. Tal comportamento se diferenciou entre os anos de 2007-2010 e 2012, quando esse indicador apresentou queda significativa no segmento cooperativista. Por fim, nas evoluções horizontal e vertical verificou-se que, apesar do crescimento significativo registrado pelas cooperativas de crédito e da convergência no grau de participação entre os segmentos, a participação das receitas de prestação de serviço ainda é maior no segmento bancário do que no cooperativista de crédito. Esse fato pode representar um elemento de potencialidade a ser explorado pelas cooperativas na busca pela eficiência.

Purpose The purpose of this paper is to evaluate the efficiency in financial intermediation and the cost efficiency in banking service of credit unions in Brazil, based on essentially accounting variables, and to analyze the temporal evolution of the efficiency of these cooperatives. Design/methodology/approach With a sample of 315 cooperatives over the period from 2007 to 2014, this research uses a two-stage process: application of regression models with panel data to verify which variables are related to the defined outputs, with the reduction of 31 variables to 8 variables in both models; and application of the data envelopment analysis method to obtain an analysis of credit unions’ efficiency. Findings The results demonstrate a high level of efficiency in financial intermediation, with low variation over time, associated with a low efficiency in the banking service, in which few cooperatives have remained efficient over time. In addition, the cooperatives with highest efficiency in financial intermediation were also the most efficient in providing services. Research limitations/implications This research has some limitations about the capacity of the proxies used to capture the real effect of the variables and assumptions of economic relations resulting in restrictions to generalize the results. Practical implications Cooperatives are usually analyzed under just one dimension. By separating the analysis into financial intermediation and banking services, cooperatives that are more efficient in each dimension can be identified, in addition to analyzing the evolution over time. The authors found that efficiency tends to be lower in banking services, and few cooperatives remain at the highest level of efficiency over time in both models. Social implications Credit unions provide an important service in the banking and credit market. Therefore, understanding its operation and the characteristics that influence its efficiency allows a better management of the cooperatives themselves and a greater understanding of this important segment of the financial market.